La implantación de un sistema de gestión de compliance tributario permite a una empresa fortalecer su compromiso con el cumplimiento fiscal al tiempo que facilita que dicho compromiso sea percibido por los miembros de la organización, por las Administraciones tributarias y, en general, por todas las partes interesadas con las que se relaciona.
El objetivo de este libro es facilitar la comprensión y aplicación de cada uno de los requisitos de la Norma UNE 19602, cuyo contenido se reproduce íntegramente. Para ello, se incluyen explicaciones y ejemplos orientados a las pequeñas y medianas empresas.
Presentación
0. Introducción
1. Objeto y campo de aplicación
2. Normas para consulta
3. Términos y definiciones
4. Contexto de la organización
5. Liderazgo
6. Planificación
7. Elementos de apoyo
8. Operación
9. Evaluación del desempeño
10. Mejora
Anexo A. Diligencia debida
Anexo B. Información documentada mínima necesaria en un sistema de gestión de compliance tributario
Anexo C. Implementación del sistema de gestión de compliance tributario en otras entidades
Anexo D. Cláusulas contractuales
Bibliografía
Sobre los autores
José Ignacio Sánchez Macías es Licenciado en Derecho, con premio fin de carrera; Licenciado en Ciencias Económicas y Empresariales; Doctor en Economía, con premio extraordinario, por la Universidad de Salamanca. Master in Arts y ABD por la Universidad de Chicago.
Actualmente es Profesor titular de Hacienda Pública en la Universidad de Salamanca, Director del Máster en Asesoría fiscal, Director del Máster en Complianza Corporativa y Pública de la Universidad de Salamanca, y Presidente de ¡Complianza. Además, es miembro de los subcomités CTN165/SC3 y CTN165/SC4, responsables de la elaboración de las normas UNE 19601:2017 y UNE 19602:2019.
Juan Ignacio Leo Castela es Licenciado en Derecho, Licenciado en Administración y Dirección de Empresas, Doctor en Derecho con mención de doctorado internacional y premio extraordinario de doctorado por la Universidad de Salamanca. Ha realizado diversas estancias de investigación en universidades extranjeras (KU-Leuven University, Loyola University of Chicago y State University of New York).
Es experto en compliance por la Universidad CEU San Pablo y cuenta con formación específica en materia de gestión de sistemas antisoborno (ISO 37001). Actualmente es Profesor en el departamento de Economía Aplicada en la Universidad de Salamanca.
