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El compliance y la exención de responsabilidad penal y administrativa a través de la estandarización de los sistemas de gestión y su incidencia sobre los delitos contra la Hacienda Pública y, en particular, la prueba pericial en el proceso penal son analizdas.
– Exención de responsabilidad penal y administrativa.
– Estandarización de los sistemas de gestión.
– Prueba pericial en el proceso penal.
Extracto:
Los autores se enfrentan a la materia desde una visión personal y práctica, debido a su ejercicio profesional. Se inicia con dos capítulos dedicados, respectivamente, al compliance tributario y la exención de la responsabilidad penal y tributaria de las organizaciones. El tercero a la estandarización de sus sistemas de gestión en este ámbito. Los capítulos cuarto a octavo de los delitos cuyo bien jurídico protegido sea la Hacienda Pública, incluidas las pautas de cumplimiento, para finalizar con la figura del perito judicial como medio de prueba efectivo. Al final de cada capítulo, el lector encontrará una referencia bibliográfica para poder profundizar en la materia tratada.
Esta obra completa el catálogo de Thomson-Reuters Aranzadi.
Capítulo 1. El «compliance» tributario y la exención de responsabilidad penal corporativa
Capítulo 2. El «compliance» tributario y la exención de responsabilidad administrativa
Capítulo 3. La estandarización de los sistemas de gestión de «compliance» en materia penal y administrativa
Capítulo 4. Los delitos contra la hacienda pública: el llamado delito fiscal
Capítulo 5. Actuaciones y procedimientos de aplicación de los tributos en los delitos contra la hacienda pública
Capítulo 6. Obligaciones de cumplimiento normativo en materia de delitos contra la hacienda pública
Capítulo 7. Otras infracciones penales contrarias a los intereses de la hacienda pública: los delitos contables, contra la seguridad social, fraude de subcenciones y contrabando
Capítulo 8. Obligaciones de cumplimiento normativo en materia de delitos contables, contra la seguridad social, fraude de subvenciones y contrabando
Capítulo 9. La actividad pericial sobre «compliance» tributario en el proceso penal
Javier Martín Fernández es Catedrático de Derecho Financiero y Tributario UCM y Socio Director de F&J Martin Abogados.
Margarita Santana Lorenzo es Socia Directora de Santana Lorenzo Abogados.
Destinado a Abogados, Asesores fiscales y Economistas.
