Calificación del concurso de acreedores

Abreviaturas        19
Prólogo         25
Capítulo I
Sistema español de la calificación concursal
1. La singularidad de nuestro sistema y sus precedentes históricos        33
a) La singularidad del sistema español         33
b) Confusión normativa anterior a la codificación        34
c) La calificación en el sistema introducido por la primera codificación        37
d) La calificación en el Código de comercio de 1885        38
2. Función de la calificación del concurso bajo el sistema actual        42
a) Depurar la responsabilidad civil de la insolvencia        42
b) Presupuesto de la calificación concursal        44
3. Objeto de enjuiciamiento en la calificación del concurso        45
a) Calificación del concurso        45
b) Alcance de la inhabilitación        49
c) Pérdida de derechos de los afectados por la calificación o de los cómplices        49
d) Restitución de lo indebidamente percibido        50
e) Indemnización de daños y perjuicios        50
f) Cobertura total o parcial de déficit        51
4. Autonomía de la calificación concursal respecto de la penal        51
a) Coincidencias en la tipificación civil (concursal) y penal        51
b) Autonomía de la calificación concursal         53
5. El sistema español de calificación en el marco del derecho europeo de insolvencia        55
a) Incidencia del Reglamento europeo de insolvencia        55
b) Su adecuación a la Directiva UE 2019/1023        58
6. La Guía Legislativa Uncitral sobre las obligaciones de los administradores en el periodo próximo a la insolvencia         61
Capítulo II
Causas legales de la calificación culpable: generación o agravación de la insolvencia con dolo o culpa grave
1. Tipo general del art. 442 TRLC        65
a) Conducta tipificada        67
b) Personas responsables de esta actuación        70
c) Aplicación de esta causa en la jurisprudencia        72
2. Presunciones de culpabilidad        74
a) Antecedentes        74
b) Estructura de imputación        76
3. Incumplimiento del deber de solicitar el concurso        77
a) Configuración legal del tipo        77
b) Aplicación de esta causa en la jurisprudencia        81
4. Incumplimiento del deber de colaboración        86
a) Configuración legal del tipo        86
b) Alcance de la presunción        88
c) Aplicación de esta causa en la jurisprudencia        89
5. Incumplimiento de los deberes legales relacionados con las cuentas anuales         91
a) Configuración legal del tipo        91
b) Sujetos responsables        93
c) Alcance de la presunción        94
Capítulo III
Causas legales de la calificación culpable: supuestos especiales
1. Configuración legal        98
a) Estructura de los tipos        98
b) Concurrencia de varias causas de calificación sobre unos mismos hechos        100
2. Alzamiento de bienes (art. 443.1º TRLC)        101
a) Configuración legal del tipo        101
b) Aplicación de esta causa en la jurisprudencia        103
3. Enajenaciones fraudulentas (art. 443.2º TRLC)        105
a) Configuración legal del tipo        105
b) Aplicación de esta causa en la jurisprudencia        107
4. Simulación de una situación patrimonial ficticia (art. 443.3º TRLC)        110
a) Configuración legal del tipo        110
b) Aplicación de esta causa en la jurisprudencia        112
5. Inexactitudes o falsedades en los documentos aportados al concurso (art. 443.4º TRLC)        113
a) Configuración legal del tipo        113
b) Aplicación de esta causa en la jurisprudencia        115
6. Incumplimiento de los deberes legales relacionados con la contabilidad (art. 443.5º TRLC).        118
a) El incumplimiento sustancial del deber legal de llevar contabilidad        118
b) La llevanza de doble contabilidad        121
c) Las irregularidades relevantes para la comprensión de la situación patrimonial o financiera.        122
d) Periodo de realización de esas conductas tipificadas        125
e) Aplicación de esta causa en la jurisprudencia        126
7. Apertura de la liquidación por incumplimiento del convenio imputable al concursado (art. 443.6º TRLC).        132
Capítulo IV
Apertura de la sección de calificación
1. Planteamiento y antecedentes        137
a) Regulación originaria de la Ley Concursal        139
b) Apertura de la sección de calificación introducido por la Ley 38/2011        139
c) Reforma introducida por el RDL 11/2014        140
d) Sistema de apertura ordinaria y extraordinaria de la sección de calificación en el texto refundido        142
2. Régimen general de apertura de la sección de calificación         143
a) Apertura ordinaria de la sección de calificación en caso de liquidación        143
b) Apertura ordinaria de la sección de calificación en caso de aprobación de un convenio gravoso        145
3. Régimen especial en caso de incumplimiento del convenio         150
a) Ámbito de aplicación        150
b) Apertura ordinaria de la sección de calificación por incumplimiento de un convenio «poco gravoso»        152
4. Régimen especial en caso de incumplimiento del convenio: reapertura de la sección de calificación         154
a) Reapertura de la sección en sentido amplio        154
b) Reapertura de la sección de calificación en sentido estricto        156
c) Apertura de la pieza separada        156
Capítulo V
Legitimación para instar la calificación culpable y personación de los acreedores
1. Las acciones de calificación y la legitimación para su ejercicio        159
a) Las acciones de calificación        159
b) La legitimación para el ejercicio de las acciones de calificación        160
2. Personación de los acreedores        162
a) La personación de acreedores en caso de apertura ordinaria de la sección de calificación        162
b) Sentido de la personación        166
c) Tiempo de la personación en caso de apertura ordinaria de la sección de calificación         168
d) Alcance subjetivo y objetivo de la personación        169
e) Personación de acreedores en caso de reapertura de la sección de calificación        172
3. Informe de la administración concursal        175
a) Régimen legal y función del informe        175
b) Legitimación de la administración concursal para pedir la calificación de concurso culpable        177
c) Trámite para la emisión del informe        178
d) Estructura del informe         180
4. Dictamen del ministerio fiscal        184
a) Régimen legal y antecedentes         184
b) Legitimación del ministerio fiscal para ejercitar la acción de calificación        185
c) Trámite para la emisión del dictamen        186
d) Estructura del dictamen         187
5. Contenido del informe de la administración concursal y del dictamen del fiscal en caso de reapertura de la sección de calificación        189
a) Contenido del informe y del dictamen en caso de reapertura         190
b) Contenido del informe y del dictamen en caso de formación de la sección de calificación por incumplimiento del convenio        191
6. Incidencia de los principios dispositivo y de congruencia respecto del ejercicio de la acción de calificación        193
a) Conformación del objeto litigioso        193
b) Congruencia de la sentencia respecto de las propuestas de calificación        194
Capítulo VI
Procedimiento para la calificación
1. Formación de la sección sexta        199
2. Naturaleza del procedimiento para enjuiciar la calificación        202
3. Solicitud de calificación        203
4. Tramitación de la sección en caso de falta de solicitud de calificación culpable         204
5. Tramitación de la sección en caso de solicitud de calificación culpable        206
b) Resolución cuando no haya oposición        209
c) Oposición a las propuestas de calificación culpable        211
d) Incidente concursal de calificación        212
e) Facultades de disposición y acuerdo transaccional        213
Capítulo VII
Sentencia de calificación culpable y declaración de personas afectadas por la calificación y cómplices
1. Calificación del concurso        217
2. Identificación de las personas afectadas por la calificación         219
a) Declaración de las personas afectadas por la calificación culpable        219
b) Necesaria correlación entre la persona afectada por la calificación y la conducta merecedora de la calificación culpable que se le imputa         221
c) Administrador o liquidador de hecho        222
d) La eventual coexistencia de administradores de hecho y de derecho respecto de una misma conducta        225
e) Persona física representante del administrador o liquidador persona jurídica         228
f) Director general        230
g) Limitación temporal de la condición de administrador o liquidador de derecho o de hecho, o director general        231
3. Identificación, en su caso, de los cómplices        233
a) Justificación y relevancia de la declaración de cómplice         233
b) Caracterización legal del cómplice        234
c) Aplicación en la jurisprudencia        236
Capítulo VIII
Pronunciamientos consiguientes a la calificación culpable del concurso
1. Inhabilitación        242
a) Contenido y alcance de la inhabilitación        242
b) Personas sobre las que puede recaer la inhabilitación        245
c) Reglas que inciden en su aplicación         247
2. Pérdida de derechos en el concurso        248
a) Contenido y alcance de la condena        248
b) Destinatarios de la condena        249
3. Restitución de lo indebidamente percibido        250
a) Contenido y alcance de la condena        250
b) Destinatarios de la condena        253
c) Aplicación de esta condena en la jurisprudencia        253
 4. Indemnización de daños y perjuicios        254
a) Contenido y alcance de esta condena        254
b) Destinatarios de esta condena        258
c) Aplicación de esta responsabilidad en la jurisprudencia        258
Capítulo IX
Responsabilidad por la cobertura del déficit
1. Antecedentes normativos y jurisprudenciales        261
a) El originario art. 172.3 LC        261
b) El art. 172 bis LC introducido por la Ley 38/2011        267
c) El art. 172 bis LC tras la modificación del RDL 4/2014        268
2. Caracterización de la responsabilidad por el déficit concursal        269
a) Naturaleza jurídica de la responsabilidad por déficit        269
b) Distinción entre esta responsabilidad por déficit (ex art. 456 TRLC) y la responsabilidad ex art. 455.2.5º TRLC        272
c) Elementos configuradores de la responsabilidad por déficit        273
3. Presupuestos para el enjuiciamiento de la responsabilidad por el déficit        274
a) Apertura de la liquidación        274
b) Calificación culpable de concurso        276
4. Requisito subjetivo        277
5. Requisito objetivo, regla de atribución de la responsabilidad por déficit: haber generado o agravado la insolvencia        280
a) Calificación culpable fundada en el art. 442 TRLC        280
b) Alcance de la presunción del art. 444 TRLC        282
c) Conductas tipificadas en el art. 443 TRLC        283
6. Contenido y alcance de la responsabilidad        287
a) Determinación del alcance de la condena a la cobertura del déficit          287
b) Concepto de déficit        288
7. Aplicación en la jurisprudencia de esta responsabilidad por haber generado o agravado la insolvencia        291
a) Casos en que la sección de calificación se abrió antes del RDL 4/2014        291
b) Casos en que la sección de calificación se abrió después del RDL 4/2014        299
Capitulo X
Publicidad, recursos, cumplimiento y ejecución de la sentencia de calificación
1. Publicidad de la calificación concursal        303
a) Sentido y justificación de la publicidad concursal        303
b) Objeto de publicidad concursal        304
c) La publicidad de la inhabilitación en los registros de personas        305
2. Régimen de recursos        306
a) Recurso de apelación        307
b) Recursos extraordinarios        311
3. Cumplimiento de la condena de inhabilitación        312
a) Cumplimiento acumulado de condenas        312
b) Cese y sustitución de los administradores y liquidadores inhabilitados         313
c) Cobertura de las vacantes de los inhabilitados         314
4. Ejecución de la sentencia de calificación        316
a) Pronunciamientos objeto de ejecución        316
b) Legitimación pasiva        318
c) Legitimación para instar la ejecución        318
d) Destino de las cantidades obtenidas en ejecución de la sentencia de calificación        320
e) Ejecución provisional        320
5. Medidas cautelares para asegurar la efectividad de la condena a la cobertura del déficit        322
a) Procedencia del embargo de bienes         322
b) Tramitación procesal el embargo        325
c) Duración del embargo        326
Capítulo XI
Especialidades en la calificación de un concurso consecutivo
1. Presunción de concurso culpable        329
a) Presupuesto y justificación de esta presunción        330
b) Alcance de la presunción        332
c) Conductas tipificadas        333
d) Condiciones para que opere la presunción        334
2. Personas afectadas por la calificación del concurso        337
a) Socios que se hubieran negado a acordar la capitalización de créditos        338
b) Exclusión de la consideración de administrador de hecho        341
3. Especialidades en materia de condena a la cobertura del déficit        344
a) Presupuestos de aplicación y sentido de la norma        345
b) Requisitos subjetivos        346
c) Requisitos objetivos        347
Capítulo XII
La calificación  en caso de intervención administrativa
1. Ámbito y presupuestos de aplicación        352
2. Formación de la sección de calificación        353
3. Objeto de la calificación        355
a) Causas de calificación        355
b) Personas afectadas por la calificación y cómplices        355
c) Contenido de la calificación culpable        356
4. Especialidades en la tramitación de la sección de calificación        357
a) Formación y contenido de la sección de calificación        357
b) Personación de acreedores e interesados        358
c) Formulación del informe de calificación y del dictamen del ministerio fiscal        359

BIBLIOGRAFÍA        361