1ª Edición, Abril 2016
Editorial CISS Wolters Kluwer
SINOPSIS
El propósito de la obra es facilitar la consulta y comprensión del conjunto de novedades tributarias. La vertiginosa actividad legislativa precisa de un estudio global y reflexivo acerca de la reforma fiscal entendida en sentido amplio.
Esta publicación se ocupa de los cambios normativos que se han traducido en una modificación parcial de la Ley General Tributaria tras la Ley 34/2015, de 21 de septiembre, así como en aspectos sustantivos y mejoras técnicas de los principales impuestos de nuestro sistema tributario e incluso en la aprobación de nuevas figuras tributarias tanto a nivel estatal como autonómico.
A esta triple dimensión responde la estructura de la obra. En la primera parte se tratan las grandes cuestiones sobre los que ha girado la reforma de la Ley General Tributaria, con la idea de ofrecer un tratamiento sistemático y no parcial de las conceptos y normas generales, y procedimientos que actualmente rigen nuestro ordenamiento jurídico tributario. Una segunda parte se centra en el estudio de las leyes especiales que regulan los tributos del sistema tributario estatal (IRPF, IRNR, IS, IVA e IIEE) y que han experimentado sustanciales cambios normativos, destacándose una mayor atención al Impuesto sobre Sociedades aconsejada por la aprobación de una nueva ley del impuesto.
Finalmente, la tercera parte de la obra aporta una visión meditada de la creación de figuras tributarias acontecida en la línea de las recomendaciones formuladas por la Unión Europea y de las medidas en el ámbito autonómico como respuesta al contexto de crisis económica.
ÍNDICE
Parte I. LA REFORMA DE LA LEY GENERAL TRIBUTARIA
Capítulo I. Prescripción y normas comunes de los procedimientos de gestión
Ana María Juan Lozano. Profesora Titular de Derecho Financiero y Tributario. Catedrática acreditada. Universitat de València
Capítulo II. Los procedimientos de gestión e inspección tras la modificación de la Ley GeneraL Tributaria
Gemma Patón García. Profesora Titular de Derecho Financiero y Tributario. Universidad de Castilla-La Mancha. Centro Internacional de Estudios Fiscales
Capítulo III. La reforma de la Ley General Tributaria en materia de revisión en vía administrativa: reflexiones iniciales
Saturnina Moreno González. Profesora Titular de Derecho Financiero y Tributario. Catedrática acreditada. Universidad de Castilla-La Mancha. Centro Internacional de Estudios Fiscales
Capítulo IV. El delito fiscal y la Administración Tributaria
Isaac Merino Jara. Catedrático de Derecho Financiero y Tributario. Universidad del País Vasco / Euskal Herriko Unibertsitatea
Capítulo V. El conflicto en la aplicación de la norma tributaria y la posibilidad de sancionarlo
César García Novoa. Catedrático de Derecho Financiero y Tributario. Universidad de Santiago de Compostela
Capítulo VI. La adecuación de la Ley General Tributaria al Derecho de la Unión Europea
Alejandro Menéndez Moreno. Catedrático de Derecho Financiero y Tributario. Universidad de Valladolid
Parte II. ANÁLISIS DE MODIFICACIONES EN EL SISTEMA TRIBUTARIO
Capítulo I. El alcance de la reforma fiscal en el IRPF
Susana Aníbarro Pérez. Profesora Titular de Derecho Financiero y Tributario. Universidad de Valladolid
Capítulo II. Incidencia de la política económica en el diseño del IRPF. Especial referencia al tratamiento fiscal de la vivienda
Yolanda García Calvente. Profesora Titular de Derecho Financiero y Tributario. Universidad de Málaga
Capítulo III. Prevención del fraude fiscal y cláusulas antiabuso en el impuesto sobre la renta de no residentes
Pablo Chico de La Cámara. Catedrático de Derecho Financiero y Tributario. Universidad Rey Juan Carlos
Pedro Manuel Herrera Molina. Catedrático de Derecho Financiero y Tributario. Universidad Nacional de Educación a Distancia
Capítulo IV. Impuesto sobre Sociedades: naturaleza, ámbito de aplicación. Hecho imponible. Sujetos pasivos. Exenciones
Javier Martín Fernández. Socio Director de F&J Martín Abogados. Profesor Titular de Derecho Financiero y Tributario. Universidad Complutense (Catedrático Acreditado)
Juan Manuel Berdud Seoane. Abogado Senior de F&J Martín Abogados
Capítulo V. Impuesto sobre sociedades: base imponible y reglas de valoración
Cristina García-Herrera Blanco. Vocal asesora del Instituto de Estudios Fiscales. Profesora Titular de la Universidad Complutense de Madrid
Jesús Rodríguez Márquez. Socio de F&J Martín Abogados
Capítulo VI. Impuesto sobre sociedades. Deuda tributaria: tipos impositivos, deducciones por doble imposición internacional, bonificaciones, incentivos. Pagos fraccionados
F. Alfredo García Prats. Catedrático de Derecho Financiero y Tributario. Jean Monnet Chair ‘EU Tax Law and Policy’. Universitat de València. Consejero Montero-Aramburu
Alberto García Moreno. Profesor Titular de Derecho Financiero y Tributario. Universitat de València
Capítulo VII. Impuesto sobre Sociedades. Regímenes especiales tributarios: régimen fiscal de las empresas de reducida dimensión
Javier Galán Ruiz. Profesor Derecho financiero y tributario CUNEF. Abogado
Capítulo VIII. Impuesto sobre Sociedades. Regímenes especiales: análisis de las modificaciones introducidas en la normativa reguladora del impuesto sobre sociedades en relación con el régimen especial de las operaciones de reestructuración empresarial
Gerardo Menéndez García. Profesor Titular de Derecho Financiero y Tributario. Universidad Nacional de Educación a Distancia
Capítulo IX. Novedades en el Impuesto sobre el Valor Añadido originadas por el Derecho y Jurisprudencia de la Unión Europea
Gracia María Luchena Mozo. Profesora Titular de Derecho Financiero y Tributario. Catedrática acreditada. Universidad de Castilla-La Mancha – Centro Internacional de Estudios Fiscales
Capítulo X. Impuesto especial sobre la electricidad y retoques en los impuestos de fabricación
Enrique de Miguel Canuto. Profesor Titular de Derecho Financiero y Tributario. Universitat de València
Parte III. MEDIDAS TRIBUTARIAS ORIENTADAS A LA SOSTENIBILIDAD FINANCIERA
Capítulo I. Medidas autonómicas sobre los tributos propios y cedidos en un contexto de crisis económica y reforma fiscal
Aurora Ribes Ribes. Profesora Titular de Derecho Financiero y Tributario. Universidad de Alicante
Capítulo II. Gravámenes sobre nuevas materias imponibles, justicia tributaria y distribución competencial entre distintos poderes tributarios
Manuel Lucas Durán. Profesor Titular de Derecho Financiero y Tributario.
Universidad de Alcalá
Capítulo III. La regulación del nuevo impuesto estatal sobre depósitos bancarios
Clemente Checa González. Catedrático de Derecho Financiero y Tributario. Universidad de Extremadura
Capítulo IV. Impuesto sobre estancias en establecimientos turísticos
Enrique de Miguel Canuto. Profesor Titular de Derecho Financiero y Tributario. Universitat de València
