PRÓLOGO
I. JURISPRUDENCIA
II. II. LEGISLACIÓN
A) Legislación básica
1 Directiva 2015/849/UE, de 20 mayo, Parlamento Europeo. Relativa a la prevención de la utilización del sistema financiero para el blanqueo de capitales o la financiación del terrorismo, y por la que se modifica el Reglamento (UE) núm. 648/2012 (LCEur 2012 1028), del Parlamento Europeo y del Consejo, y se derogan la Directiva 2005/60/CE (LCEur 2005 2668), del Parlamento Europeo y del Consejo y la Directiva 2006/70/CE (LCEur 2006 1747), de la Comisión
2 Directiva 2006/70/CE, de 1 agosto , de la Comisión. Aplica Directiva 2005/60/CE, de 26-10-2005 (LCEur 2005 2668), en lo relativo a la definición de personas del medio político y los criterios técnicos aplicables en los procedimientos simplificados de diligencia debida con respecto al cliente así como en lo que atañe a la exención por razones de actividad financiera ocasional o muy limitada
3 Directiva 2005/60/CE, de 26 octubre , Parlamento Europeo. Prevención de la utilización del sistema financiero para el blanqueo de capitales y para la financiación del terrorismo
4 Directiva 1991/308/CEE, de 10 junio, del Consejo. Prevención de la utilización del sistema financiero para el blanqueo de capitales
5 Convención de 20 diciembre 1988, ratificada por Instrumento de 30 julio 1990. Instrumento de ratificación de la Convención de las Naciones Unidas contra el tráfico ilícito de estupefacientes y sustancias sicotrópicas, hecha en Viena el 20 de diciembre de 1988
6 Convenio de 8 noviembre 1990, ratificado por Instrumento de 22 julio 1998. Convenio relativo al blanqueo, seguimiento, embargo y decomiso de los productos del delito, hecho en Estrasburgo
7 Ley 10/2010, de 28 abril. Prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo
8 Real Decreto 304/2014, de 5 mayo. Aprueba el Reglamento de la Ley 10/2010, de 28-4-2010 (RCL 2010 1175), de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo
9 Real Decreto 413/2015, de 29 mayo. Aprueba el Reglamento de la Comisión de Vigilancia de Actividades de Financiación del Terrorismo
10 Real Decreto 54/2005, de 21 enero. Modifica el Reglamento de la Ley 19/1993, de 28-12-1993 (RCL 1993 3542), que establece determinadas medidas de prevención del blanqueo de capitales, aprobado por el Real Decreto 925/1995, de 9-6-1995 (RCL 1995 1963, 2153, 2976), y otras normas de regulación del sistema bancario, financiero y asegurador
11 Ley 12/2003, de 21 mayo. Ley de prevención y bloqueo de la financiación del terrorismo
12 Real Decreto 925/1995, de 9 junio. Aprueba el Reglamento de la Ley 19/1993, de 28-12-1993 (RCL 1993 3542), que establece determinadas medidas de prevención del blanqueo de capitales
13 Ley 19/1993, de 28 diciembre. Establece determinadas medidas de prevención del blanqueo de capitales
B) Legislación sobre medios de pago
14 Ley 7/2012, de 29 octubre. Modificación de la normativa tributaria y presupuestaria y de adecuación de la normativa financiera para la intensificación de las actuaciones en la prevención y lucha contra el fraude
C) Legislación sobre movimiento de capitales y cambios de moneda
15 Ley 19/2003, de 4 julio. Régimen jurídico de los movimientos de capitales y de las transacciones económicas con el exterior
16 Orden EHA/2619/2006, de 28 julio. Desarrolla determinadas obligaciones de prevención de blanqueo de capitales de los sujetos obligados que realicen actividad de cambio de moneda o gestión de transferencias con el exterior
17 Orden EHA/1439/2006, de 3 mayo. Declaración de movimientos de medios de pago en el ámbito de la prevención del blanqueo de capitales
18 Circular 6/2001, de 29 octubre , Banco de España. Titulares de Establecimiento de Cambio de Moneda
19 Orden de 16 noviembre 2000. Desarrollo de la Ley 9/1999, de 12-4-1999 (RCL 1999 915), que regula el régimen jurídico de las transferencias entre Estados miembros de la Unión Europea así como otras disposiciones en materia de gestión de transferencias en general
20 Real Decreto 2660/1998, de 14 diciembre. Regula el cambio de moneda extranjera en establecimientos abiertos al público distintos de las entidades de crédito
21 Ley 40/1979, de 10 diciembre. Régimen Jurídico de Control de Cambios
D) Determinación de paraísos fiscales
22 Real Decreto 1080/1991, de 5 julio. Determina los países o territorios (paraísos fiscales) a que se refieren los artículos 2.º, apartado 3, número 4 de la Ley 17/1991, de 27 mayo (RCL 1991 1343 ), de medidas fiscales urgentes, y 62 de la Ley 31/1990, de 27 diciembre (RCL 1990 2687 y RCL 1991 408 ), de Presupuestos Generales del Estado para 1991, en materia del Impuesto sobre la Renta de las Persona Físicas y del Impuesto sobre Sociedades
23 Informe de la DIRECCIÓN GENERAL DE TRIBUTOS en relación a la vigencia de la lista actual de paraísos fiscales aprobada por el RD 1080/1991, de 5 de julio, con las exclusiones derivadas de la aplicación de la modificación introducida por el RD 116/2003, de 31 de enero, respecto a la entrada en vigor de la disposición final segunda de la Ley 26/2014
E) Legislación penal
24 Ley Orgánica 5/2010, de 22 junio. Modifica la Ley Orgánica 10/1995, de 23-11-1995 (RCL 1995 3170 y RCL 1996 777), del Código Penal
25 Ley Orgánica 1/2015, de 30 marzo. Modifica la Ley Orgánica 10/1995, de 23-11-1995 (RCL 1995 3170), del Código Penal
26 Real Decreto 413/2015, de 29 mayo. Aprueba el Reglamento de la Comisión de Vigilancia de Actividades de Financiación del Terrorismo
27 Ley 12/2003, de 21 mayo. Ley de prevención y bloqueo de la financiación del terrorismo
28 Ley Orgánica 10/1995, de 23 noviembre. Código Penal
F) Legislación sectorial
29 Orden ECC/2402/2015, de 11 noviembre. Crea el Órgano Centralizado de Prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo del Colegio de Registradores de la Propiedad, Mercantiles y de Bienes Muebles
30 Orden EHA/114/2008, de 29 enero. Regula el cumplimiento de determinadas obligaciones de los notarios en el ámbito de la prevención del blanqueo de capitales
31 Orden EHA/2963/2005, de 20 septiembre. Regula el Órgano Centralizado de Prevención en materia de blanqueo de capitales en el Consejo General del Notariado
32 Resolución de 30 noviembre 2004, Dirección General Registros y Notariado. Cumplimiento de la Instrucción de 10-12-1999 (RCL 1999 3219), sobre las obligaciones de los Notarios y Registradores de la Propiedad y Mercantiles en materia de prevención del blanqueo de capitales
33 Instrucción de 10 de diciembre de 1999, de la Dirección General de los Registros y del Notariado, sobre obligaciones de los Notarios y Registradores de la Propiedad y Mercantiles en materia de prevención del blanqueo de capitales
G) Transacciones económicas con el exterior
34 Resolución de 31 de octubre 2000. Modifica la Resolución 9-7-1996 (RCL 19962007), que dicta normas de aplicación de los artículos 4, 5, 7 y 10 de la Orden 27-12-1991 (RCL 19913033 y RCL 1992116), sobre transacciones económicas con el exterior
35 Resolución de 9 julio 1996, Dirección General Política Comercial e Inversiones Exteriores. Dicta normas en aplicación de los artículos 4º, 5º, 7º y 10 de la Orden 27-12-1991 (RCL 1991 3033 y RCL 1992 116), que desarrolla el Real Decreto 1816/1991, de 20-12-1991 (RCl 1991 3013), sobre transacciones económicas con el exterior
36 Ley 18/1992, de 1 julio. Establece determinadas normas en materia de inversiones extranjeras en España
37 Ley 40/1979, de 10 diciembre. Régimen Jurídico de Control de Cambios
38 Real Decreto 664/1999, de 23 abril. Régimen jurídico de las inversiones exteriores
39 Real Decreto 1392/1993, de 4 agosto. Procedimiento sancionador de las infracciones administrativas
40 Real Decreto 1816/1991, de 20 diciembre. Transacciones económicas con en el exterior
41 Orden de 28 mayo 2001. Establece los procedimientos aplicables para las declaraciones de inversiones exteriores y su liquidación, así como los procedimientos para la presentación de memorias anuales y de expedientes de autorización
42 Orden de 27 diciembre 1991. Desarrolla Real Decreto 1816/1991, de 20-12-1991 (RCL 1991 3013) , sobre transacciones económicas con el exterior
43 Resolución de 27 de julio 2016. Aprueba los modelos de declaración de inversiones exteriores cuando el obligado a declarar es inversor o empresa con participación extranjera y que sustituye a las anteriores Resoluciones en esta materia
H) Legislación complementaria
44 Resolución de 10 de agosto de 2012, de la Secretaría General del Tesoro y Política Financiera, por la que se publica el Acuerdo de 17 de julio de 2012, de la Comisión de Prevención del Blanqueo de Capitales e Infracciones Monetarias, por el que se determinan las jurisdicciones que establecen requisitos equivalentes a los de la legislación española de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo.
45 Orden EHA/2444/2007, de 31 julio. Desarrolla el Reglamento de la Ley 19/1993, de 28-12-1993 (RCL 1993 3542), sobre determinadas medidas de prevención del blanqueo de capitales, aprobado por Real Decreto 925/1995, de 9-6-1995 (RCL 1995 1963, 2153, 2976), en relación con el informe de experto externo sobre los procedimientos y órganos de control interno y comunicación establecidos para prevenir el blanqueo de capitales
46 Orden ECO/2652/2002, de 24 octubre. Desarrolla las obligaciones de comunicación de operaciones en relación con determinados países al Servicio Ejecutivo de la Comisión de Prevención del Blanqueo de Capitales e Infracciones Monetarias
I) Legislación particular o especial
47 Resolución de 1 de diciembre de 2010, de la Secretaría de Estado de Economía, por la que se publica el Acuerdo del Consejo de Ministros por el que se establecen especificaciones para la aplicación de los Capítulos IV y V del Reglamento (UE) nº 961/2010 del Consejo, de 25 de octubre de 2010, relativo a medidas restrictivas contra Irán y por el que se deroga el Reglamento (CE) nº 423/2007
48.1 Reglamento (UE) núm. 961/2010, de 25 octubre , del Consejo. Medidas restrictivas contra Irán que deroga el Reglamento (CE) núm. 423/2007, de 19-4-2007
48.2 REGLAMENTO (UE) N.º 267/2012 DEL CONSEJO de 23 de marzo de 2012. relativo a medidas restrictivas contra Irán y por el que se deroga el Reglamento (UE) n.º 961/2010
J) Grupo de Acción Financiera Internacional sobre el blanqueo de capitales (GAFI)
49 Las Nuevas 40 Recomendaciones (Febrero 2012) Estándares internacionales sobre la lucha contra el lavado de activos y el financiamiento del terrorismo y de la proliferación (Revisadas en Octubre 2015).
50 Las 40 Recomendaciones
51 Las 9 Recomendaciones: Recomendaciones especiales sobre financiación del terrorismo
