Modus Operandi Operaciones Blanqueo de Capitales
2ª Edición, Enero 2017
BOSCH Grupo Wolters Kluwer
SINOPSIS
El catálogo de operaciones de riesgo que conforman los modus operandi por medio de los cuales se materializan comúnmente las operaciones de blanqueo de capitales, constituye el tema central de esta monografía. Las técnicas clásicas de blanqueo son tan dinámicas como ingeniosos quienes imaginan nuevos sistemas para defraudar al Estado. Hoy, más que nunca, la posibilidad de blanquear dinero está al alcance de cualquier persona física o jurídica.
En este ámbito suelen entrar en conflicto las legislaciones de varios países que, a su vez, tratan de anteponer y velar por sus propios intereses. A pesar de que existe una normativa supranacional que intenta unificar criterios, algunos gobiernos se niegan a cumplir o intentan burlar el marco legal mediante la aceptación parcial de acuerdos internacionales o convenios bilaterales.
Esta 2º edición de la obra completa a la anterior sumando al estudio de las técnicas clásicas (smurfing, hormigas japonesas, compra-rescate de seguros de vida, blanqueo a través de becas de estudio, etc.) nuevos modus operandi basados en la utilización de las nuevas tecnologías o TIC (tarjetas prepago, bitcoin, juegos online, etc.).
ÍNDICE
Parte general.
Capítulo 1. Marco conceptual y normativo del blanqueo de capitales
1. Blanqueo de capitales
2. Evasión de capitales
3. Financiación del terrorismo
4. Medidas administrativas y penales
Capítulo 2. Fases del blanqueo de capitales
1. Ciclo del blanqueo según GAFI y FBCE
2. Modelo de Bernasconi (1986)
3. Modelo de Zünd (1990)
4. Modelo de Ackermann (1992)
5. Modelo de Müller (1992)
6. Modelo del Departamento del Tesoro estadounidense (Fincen)
7. Modelo de Franklin jurado
Capítulo 3. La delincuencia organizada
1. Delincuencia de las organizaciones y delincuencia organizada
2. Delincuencia de las organizaciones
3. Delincuencia organizada
Capítulo 4. Organismos de lucha contra el blanqueo de capitales
1. Organismos internacionales
2. Organismos nacionales de lucha contra el blanqueo de capitales
Parte especial. TÉCNICAS DE BLANQUEO DE CAPITALES
Capítulo 1. Técnicas de blanqueo a través de actividades y profesiones no financieras
1. Juegos de azar
2. Compraventa de bienes de alto valor con pago en metálico
3. Utilización de profesionales
4. Blanqueo mediante operaciones comerciales de interior
5. Blanqueo de capitales a través del comercio internacional
6. Transporte físico de dinero en metálico. Contrabando de dinero
7. Blanqueo y pasaportes diplomáticos
8. Embarque de mercancías con dinero oculto
9. Blanqueo a través de compañías de autobuses
10. Smurfing
11. Hormigas japonesas
12. Blanqueo a través del fútbol
13. Blanqueo a través de actividades con fines altruistas y entidades sin ánimo de lucro (non-profit organisations)
14. Falso proceso judicial
15. Compañías pantalla
16. Blanqueo a través de la industria de las renovables
17. Falsas ofertas de empleo y blanqueo de capitales
18. Blanqueo de capitales a través del mundo virtual. Second life
Capítulo 2.- Técnicas de blanqueo a través de instituciones financieras
1. Blanqueo de capitales a través de instituciones financieras tradicionales
2. Blanqueo de capitales en el sector de los préstamos
3. Paraísos fiscales. Entidades offshore
4. Operaciones en el Mercado de valores
5. Transferencia de dinero o valores. Sector remesas
6. Blanqueo de capitales a través de nuevos medios de pago
7. Blanqueo de capitales en el sector de los seguros
Capítulo 3.- Catálogo de operaciones de riesgo
1. Catálogo de operaciones de riesgo para entidades de crédito
2. Catálogo de operaciones de riesgo para entidades que operan en el mercado de valores
3. Catálogo de operaciones de riesgo de blanqueo de capitales para entidades aseguradoras
4. Catálogo de operaciones de riesgo en las actividades de promoción inmobiliaria, agencia, comisión o intermediación en la compraventa de bienes inmuebles
5. Catálogo de operaciones de riesgo de blanqueo de capitales para profesionales
6. Catálogo de operaciones de riesgo para emisores de fondos y establecimientos de cambio de moneda
7. Catálogo de ejemplificación de operaciones de riesgo de blanqueo de capitales para casinos de juego
