El presente libro de casos prácticos de Seguridad Social es el resultado del esfuerzo docente de un equipo de profesionales relacionados con el Derecho del Trabajo y, especialmente, con la Seguridad Social. De hecho, nace a raíz de la necesidad de cubrir un vacío importante en relación con la enseñanza práctica de la Seguridad Social, advertida por el equipo de profesionales que participan en el libro y que, a su vez, son docentes en prestigiosos títulos de postgrado especializados en la Seguridad Social.
Así pues, la especialización y competencia profesional de los autores queda plenamente acreditada, en cuanto son profesores universitarios, abogados en ejercicio, jueces y magistrados, inspectores de trabajo y profesionales de las distintas entidades gestoras (Instituto Nacional de la Seguridad Social, Tesorería General de la Seguridad Social e Instituto Social de la Marina).
Dada la condición de docentes que reúnen todos estos profesionales, quedan garantizadas dos finalidades. Una, que sea un libro pensado para el estudioso de la Seguridad Social. Así, su planteamiento es el de ser un instrumento de estudio de la citada materia, pues unos casos están resueltos, pero otros no, y sólo plantean cuestiones y datos para su análisis y resolución en clase.
La segunda finalidad es la de que es un libro que va a ser utilizado por los autores-profesores que participan en el mismo durante el desarrollo de su docencia ordinaria (grados y postgrado). Tal libro se recomendará en clase como material de trabajo.
Algunos casos prácticos:
• Ámbito de aplicación de la Seguridad Social. Familiares del empresario: esposa e hijos
• Incapacidad temporal por contingencias comunes. Responsabilidad subsidiaria del INSS o mutua en caso de incumplimiento de la obligación de aseguramiento por la empresa
• Altas de trabajadores. Consecuencias de su incumplimiento
• Cotización. Retribución mensual. Bases de cotización de contingencias comunes y profesionales y cuotas a pagar
• Efectos de la falta de cotización a la Seguridad Social. Reclamación de deuda. Providencia de apremio
• Fallecimiento como consecuencia de una caída durante un ingreso hospitalario. Reclamación patrimonial ante la Administración sanitaria. Estimación favorable
• Jubilación anticipada con coeficiente reductor, desempleados a partir de los sesenta y un años
• Descubierto en el pago de cuotas y no presentación de los documentos de cotización en plazo reglamentario
ÍNDICE SISTEMÁTICO
RELACIÓN DE AUTORES
PRÓLOGO
ABREVIATURAS
I. EL ÁMBITO DE APLICACIÓN DE LA SEGURIDAD SOCIAL
Lourdes Mella Méndez. Profesora Titular de Derecho del Trabajo y de la Seguridad Social. Universidad de Santiago de Compostela
1. Ámbito de aplicación de la Seguridad Social. Familiares del empresario: esposa e hijos
2. Ámbito de aplicación de la Seguridad Social. MUFACE. Funcionario transferido a la Comunidad Autónoma vasca y posterior acceso obligatorio a cuerpo distinto de la función pública autonómica: falta de voluntariedad
3. Ámbito de aplicación de la Seguridad Social. Extranjero irregular con contrato nulo por identidad falsa. Alta y cotización por el empresario. Derecho a prestaciones por incapacidad permanente derivadas de accidente de trabajo
4. Ámbito de aplicación de la Seguridad Social. Extranjero irregular: sin autorización de residencia ni de trabajo. Prestación por desempleo: nivel contributivo. Desestimación
5. Ámbito de aplicación de la Seguridad Social. Socios trabajadores de una sociedad. Inclusión en los regímenes de Seguridad Social
II. LA GESTIÓN DE LA SEGURIDAD SOCIAL: ENTIDADES GESTORAS Y COLABORADORAS
Lourdes Mella Méndez. Profesora Titular de Derecho del Trabajo y de la Seguridad Social. Universidad de Santiago de Compostela
6. Incapacidad temporal por accidente no laboral. Extinción del contrato de trabajo durante esta situación. Responsabilidad de la mutua con la que se tiene asegurada la contingencia en el momento del hecho causante o de la entidad gestora
7. Colaboración de las empresas en la gestión de la Seguridad Social: voluntaria y obligatoria. Requisitos
8. Mutua de accidentes de trabajo y enfermedades profesionales. Constitución. Características
9. Incapacidad temporal por contingencias comunes. Responsabilidad subsidiaria del INSS o mutua en caso de incumplimiento de la obligación de aseguramiento por la empresa
10. Responsabilidad del INSS en el abono de la prestación de incapacidad temporal. Trabajador despedido: inicio de la IT con posterioridad al despido declarado más tarde improcedente por sentencia
III. LOS ACTOS DE ENCUADRAMIENTO EN EL SISTEMA DE LA SEGURIDAD SOCIAL: INSCRIPCIÓN DE EMPRESAS Y AFILIACIÓN, ALTAS Y BAJAS DE LOS TRABAJADORES
Olga Campelo López. Subdirectora Provincial de Gestión Recaudatoria en la Tesorería General de la Seguridad Social de Lugo
11. Inscripción de empresas y encuadramiento de trabajadores
12. Situaciones de alta y asimilada al alta
13. Afiliación al sistema de la Seguridad Social. Asignación de número
14. Procedimiento de inscripción de empresas y altas y bajas de trabajadores
15. Altas de trabajadores. Consecuencias de su incum plimiento
IV. LA COTIZACIÓN
Carlos Guzmán Álvarez. Jefe de la Unidad de Impugnaciones de la Tesorería General de la Seguridad Social de Lugo
16. Cotización. Retribución mensual. Bases de cotización de contingencias comunes y profesionales y cuotas a pagar
17. Cotización con horas extraordinarias. Bases de cotización por contingencias comunes y profesionales. Cálculo de cuotas a pagar
18. Contrato bonificado: trabajador con 60 años y más de 5 de antigüedad en la empresa. Cálculo de bases de cotización por contingencias comunes y profesionales
19. Contrato a tiempo parcial. Cálculo de bases de cotización por contingencias comunes y profesionales y de las cuotas a pagar
20. Trabajador en situación de incapacidad temporal por enfermedad común. Cálculo de las bases de cotización por contingencias comunes y profesionales y de las cuotas a pagar
21. Retribuciones en especie. Retribuciones variables. Cálculo de las bases de cotización
V. LA RECAUDACIÓN
Carlos Guzmán Álvarez. Jefe de la Unidad de Impugnaciones de la Tesorería General de la Seguridad Social de Lugo
22. Plazo, lugar y forma del ingreso de las cuotas a la Seguridad Social
23. Efectos de la falta de cotización a la Seguridad Social. Reclamación de deuda. Providencia de apremio
24. Procedimiento de apremio. Actuación de la Unidad de Recaudación Ejecutiva. Levantamiento del bien embargado
VI. NIVEL CONTRIBUTIVO. RÉGIMEN GENERAL DE LA SEGURIDAD SOCIAL
A) ASPECTOS GENERALES DE LAS PRESTACIONES ECONÓMICAS DE LA SEGURIDAD SOCIAL
Ricardo Ron Latas. Catedrático de Derecho del Trabajo y de la Seguridad Social de EU de la Universidad de A Coruña. Magistrado Suplente del Tribunal Superior de Justicia de Galicia Sala de lo Social)
25. Incompatibilidad de pensiones. Pensiones de distintos regímenes
26. Reintegro de prestaciones indebidamente percibidas. Revisión de actos declarativos de derechos. Prescripción de acciones
27. Responsabilidad en orden a las prestaciones. Ausencia de alta. Pensión de jubilación. Responsabilidad empresarial
28. Complementos por mínimos. Revisión de oficio. Compatibilidad con ingresos
29. Revalorización de pensiones. Reconocidas en virtud de normas
internacionales
B) LA ASISTENCIA SANITARIA
Ramón Roca Maseda. Jefe de la Unidad Médica del Equipo de Valoración de Incapacidades (EVI) del Instituto Nacional de la Seguridad Social de Lugo
30. Fallecimiento como consecuencia de una caída durante un ingreso hospitalario. Reclamación patrimonial ante la Administración sanitaria. Estimación favorable
31. Fallecimiento por complicaciones quirúrgicas. Reclamación patrimonial ante la Administración sanitaria. Resolución desfavorable
32. Solicitud de reintegro de gastos por compra de medicamento.
Resolución favorable
33. Solicitud de reintegro de gastos por desplazamiento dentro de la misma provincia para realizar una prueba o consulta médicas.
Resolución desfavorable
C) LA INCAPACIDAD TEMPORAL
Antonio García Rojo. Profesor Titular de Derecho de la Seguridad Social de la Escuela Universitaria de Relaciones Laborales de Lugo (adscrita a la USC). Abogado
34. Subsidio de incapacidad temporal derivado de enfermedad común. Requisitos. Cálculo del subsidio. Reconocimiento y pago de la prestación. Responsabilidad del pago. Relación con el contrato de trabajo
35. Subsidio de incapacidad temporal. Alta en la empresa en el mismo mes en que se produce el accidente no laboral. Cálculo del subsidio. Reconocimiento y pago de la prestación
36. Subsidio de incapacidad temporal derivado de accidente de trabajo. Cálculo del subsidio. Reconocimiento y pago de la prestación
37. Subsidio de incapacidad temporal derivado de enfermedad común de una trabajadora en situación de pluriempleo
38. Situación de pluriactividad. Compatibilidad o incompatibilidad de la prestación de incapacidad temporal a cargo del régimen especial de trabajadores autónomos con el trabajo por cuenta ajena
D) MATERNIDAD, PATERNIDAD, RIESGO DURANTE EL EMBARAZO Y LA LACTANCIA NATURAL
Antonio García Rojo. Profesor Titular de Derecho de la Seguridad Social de la Escuela Universitaria de Relaciones Laborales de Lugo (adscrita a la USC). Abogado
39. Maternidad. Requisitos. Cálculo de la prestación. Duración. Responsable del pago de la prestación
40. Maternidad. Trabajadora en alta que no cumple el requisito de cotización
41. Maternidad. Parto múltiple. Nacimiento del derecho al subsidio, cuantía y duración
42. Maternidad. Opción a favor del padre: momento de su realización
43. Maternidad. Fallecimiento de la madre en el momento del parto. Derecho a la prestación por maternidad del padre
44. Paternidad. Reconocimiento del subsidio y responsabilidad de pago. Efectos en el contrato de trabajo
45. Riesgo durante el embarazo: situación protegida y requisitos. Prestación económica: nacimiento, cuantía, duración y responsabilidad de pago. Compatibilidad con el trabajo
46. Riesgo durante la lactancia natural: situación protegida y requisitos. Prestación económica: nacimiento, cuantía y duración. Efectos en el contrato de trabajo
E) LA INCAPACIDAD PERMANENTE
Ricardo Ron Latas. Catedrático de Derecho del Trabajo y de la Seguridad Social de EU de la Universidad de A Coruña. Magistrado Suplente del Tribunal Superior de Justicia de Galicia (Sala de lo Social)
47. La incapacidad permanente en su modalidad contributiva. Base reguladora y cuantía de la prestación
48. La incapacidad permanente en su modalidad contributiva. Beneficiarios. Situaciones asimiladas al alta. Carencia. Régimen de reconocimiento de la pensión
49. La incapacidad permanente en su modalidad contributiva. Incompatibilidades. Revisión
50. La incapacidad permanente en su modalidad contributiva. Revisión por agravación
51. La incapacidad permanente en su modalidad contributiva. Cálculo de la base reguladora. Remoción judicial de la pensión
F) LA JUBILACIÓN
Antonio García Rojo. Profesor Titular de Derecho de la Seguridad Social de la Escuela Universitaria de Relaciones Laborales de Lugo (Adscrita a la USC). Abogado
52. Requisitos. Hecho causante. Cuantía de la pensión. Fecha de efectos económicos. Importe del primer pago y de la paga extraordinaria
53. Jubilación anticipada con coeficiente reductor, desempleados a partir de los sesenta y un años
54. Retraso en el cese de la actividad. Jubilación de beneficiario mayor de sesenta y cinco años. Porcentaje adicional
55. Jubilación parcial anticipada. Trabajador con edad inferior a sesenta y cinco años (contrato de relevo)
56. Jubilación parcial diferida. Trabajador mayor de sesenta y cinco años
G) LA PROTECCIÓN POR MUERTE Y SUPERVIVENCIA
Fernando Fernández Olmedo. Magistrado del Juzgado de lo Social. Lugo
57. Pensión de viudedad. Pareja no casada ni inscrita en ningún registro
58. Pensión de viudedad. Fallecimiento del causante sin reunir alta ni carencia. Criterio «humanizador» del Tribunal Supremo
59. Pensión de viudedad. Pareja separada sin pensión compensatoria
60. Pensión de viudedad. Uniones de hecho. Fallecimiento del causante anterior al 1 de enero de 2008
61. Pensión de viudedad. Alcance de la pensión compensatoria
62. Pensión de viudedad. Situación asimilada al alta. Percepción por el causante de una pensión no contributiva
63. Pensión de viudedad. Falta de período de carencia. Períodos de alta no cotizados
64. Pensión de viudedad. Base reguladora. Complemento a mínimos
65. Pensión de orfandad. Incapacidad del beneficiario para todo trabajo
66. Pensión de orfandad. Denegación de la solicitud, al no acreditarse que el solicitante sea hijo del causante
67. Prestación en favor de familiares. Requisitos
68. Prestación a favor de familiares. Requisitos. Dependencia del causante
VII. NIVEL CONTRIBUTIVO. ALGUNOS REGÍMENES ESPECIALES DE LA SEGURIDAD SOCIAL
A) RÉGIMEN ESPECIAL DE TRABAJADORES AUTÓNOMOS
Olga Campelo López. Subdirectora Provincial de Gestión Recaudatoria en la Tesorería General de la Seguridad Social de Lugo
69. Régimen especial de trabajadores autónomos. Cambio de base de cotización y opciones respecto de ésta
70. Régimen especial de trabajadores autónomos. Ámbito de aplicación. Notario y abogado
71. Régimen especial de trabajadores autónomos. Ámbito de aplicación. Cotización por la base mínima
72. Régimen especial de trabajadores autónomos. Constitución de cooperativa de trabajo asociado. Situación de los socios respecto a la Seguridad Social
73. Régimen especial de trabajadores autónomos. Plazo para formalizar el alta y consecuencias de su incumplimiento. Bases de cotización. Beneficios por edad
74. Régimen especial de trabajadores autónomos. Titular de farmacia, religiosa, hijo del empresario contratado por cuenta ajena y madre empresaria
B) RÉGIMEN ESPECIAL DE TRABAJADORES DEL MAR
Rosa Alonso Aragón. Directora Provincial del Instituto Social de la Marina de Vigo
75. Acceso a pensión de jubilación desde la situación legal de desempleo. Determinación del régimen por el que podrá jubilarse
76. Cálculo de la pensión de jubilación en el régimen especial de trabajadores del mar con aplicación de coeficientes correctores
77. Prestaciones específicas para los trabajadores del mar. Prestaciones asistenciales para hacer frente a situaciones especiales como consecuencia del trabajo en el mar
78. Cotización al régimen especial de trabajadores del mar. Cálculo de retribuciones. Cálculo de cotizaciones
79. Prestaciones específicas para los trabajadores del mar. Formación marítima
C) RÉGIMEN ESPECIAL AGRARIO
Olga Campelo López. Subdirectora Provincial de Gestión Recaudatoria en la Tesorería General de la Seguridad Social de Lugo
80. Encuadramiento de trabajadores de la agricultura. Determinación del empresario
81. Trabajadores por cuenta propia de la agricultura. Cotización por accidentes de trabajo e incapacidad temporal. Retribución por actividad sindical
82. Régimen especial agrario. Códigos de cuenta de cotización. Períodos de inactividad y cotización por los mismos
83. Trabajadores por cuenta ajena. Régimen especial agrario
84. Régimen especial agrario. Alta en el censo agrario, plazo y consecuencias
VIII. NIVEL NO CONTRIBUTIVO DE LA SEGURIDAD SOCIAL. PENSIONES NO CONTRIBUTIVAS DE INVALIDEZ Y JUBILACIÓN
Lourdes Mella Méndez. Profesora Titular de Derecho del Trabajo y de la Seguridad Social. Universidad de Santiago de Compostela
85. Pensión de invalidez no contributiva. Rentas propias. No unidad familiar
86. Pensión de jubilación no contributiva. Requisitos. No rentas propias. Unidad económica familiar. Límite de acumulación de recursos
87. Pensión de jubilación no contributiva. Requisitos. Unidad económica familiar. Límite de acumulación de recursos
88. Pensión no contributiva de invalidez. Revisión de oficio por
la entidad gestora. Reclamación de lo indebidamente percibido
89. Pensión no contributiva de invalidez. Concepto de unidad económica familiar. Menores acogidos. Límite de acumulación de recursos de la unidad familiar
IX. PRESTACIONES FAMILIARES DE CARÁCTER CONTRIBUTIVO Y NO CONTRIBUTIVO
Ricardo Ron Latas. Catedrático de Derecho del Trabajo y de la Seguridad Social de EU de la Universidad de A Coruña. Magistrado Suplente del Tribunal Superior de Justicia de Galicia (Sala de lo Social)
90. Prestaciones familiares de carácter contributivo. Para cuidado de familiar
91. Prestaciones familiares de carácter no contributivo. Asignación por hijo a cargo. Requisitos
92. Prestaciones familiares de carácter no contributivo. Asignación por hijo a cargo. Cuantía
93. Prestaciones familiares de carácter no contributivo. Asignaciones por hijo a cargo. Incompatibilidades
X. SEGURIDAD SOCIAL COMPLEMENTARIA
A) MEJORAS VOLUNTARIAS DE LOS CONVENIOS COLECTIVOS
Francisca Fernández Prol. Profesora Contratada Doctora de la Universidad de Vigo
94. Mejora directa de prestaciones pactada en convenio colectivo. Hecho causante producido durante el período de vacaciones retribuidas posterior a la extinción contractual
95. Mejora directa de prestaciones pactada en convenio colectivo e instrumentada mediante seguro colectivo de accidentes. Impago de prima al tiempo de producirse el hecho causante
96. Mejora directa de prestación de incapacidad temporal pactada en convenio colectivo: abono durante el período correspondiente a los salarios de tramitación por despido declarado improcedente, no percibidos por hallarse el sujeto en situación de incapacidad temporal
97. Mejora voluntaria convencional de las prestaciones por muerte y supervivencia: identificación de beneficiarios
98. Mejora voluntaria convencional y subrogación empresarial. Condición más beneficiosa
B) PLANES Y FONDOS DE PENSIONES
Luis de Castro Mejuto. Magistrado del Tribunal Superior de Justicia de Galicia (Sala de lo Social)
99. Planes y Fondos de pensiones. Entidades de crédito. Fondos internos. Derecho consolidado y expectativa de derecho. Despido anterior al hecho causante
100. Externalización de compromisos por pensiones. Seguros colectivos. Discrepancias entre la póliza suscrita y la fuente generadora del compromiso. Distribución de las responsabilidades
101. Externalización de compromisos por pensiones. Seguros colectivos. Muerte del asegurado sin designación del beneficiario. Diferencias con respecto a la normativa general mercantil
102. Planes y Fondos de pensiones. Fondo interno. Prestaciones disfrutadas por jubilados. Principio de modernidad en la negociación colectiva. Derechos disponibles
103. Externalización de los compromisos por pensiones. Obligación de contribuir al instrumento elegido impuesto por convenio colectivo. Libertad de adherirse al instrumento por parte de los trabajadores partícipes
C) MUTUALIDADES DE PREVISIÓN SOCIAL Y FUNDACIONES LABORALES
Lourdes Mella Méndez. Profesora Titular de Derecho del Trabajo y de la Seguridad Social. Universidad de Santiago de Compostela
104. Mutualidades de previsión social. Constitución. Características
105. Mutualidades de previsión social. Cobertura. Ampliación de su actividad. Prestaciones
106. Mutualidades de previsión social. Suspensión de la condición de mutualista. Derechos y obligaciones
107. Fundaciones laborales. Finalidad. Dotación económica. Gobierno
108. Fundaciones laborales. Adquisición de personalidad jurídica. Diferencias con las asociaciones
XI. INFRACCIONES Y SANCIONES ADMINISTRATIVAS EN MATERIA DE SEGURIDAD SOCIAL
Nicolás González Raposo. Jefe de la Inspección de Trabajo y Seguridad Social en Lugo
109. Incumplimientos administrativos. Responsabilidad de la empresa principal
110. Descubierto en el pago de cuotas y no presentación de los documentos de cotización en plazo reglamentario
111. Asesoramiento y competencias del inspector
