Digital transformation of tax administrations in the European Union
Esta obra abordará críticamente las cuestiones jurídicas más relevantes derivadas de la aparición y adopción de nuevas tecnologías en los procedimientos de aplicación de los tributos. Así, estudiará la diversa adopción que de las mismas están realizando diversos Estados de la UE (principalmente, Francia y Reino Unido) y otros Estados (principalmente, Estados Unidos, Canadá y Australia) para hacer frente a los retos a los que se enfrenta el ordenamiento jurídico y, concretamente, el ordenamiento tributario, con el doble objetivo de garantizar la efectividad del deber de contribuir, así como los derechos y garantías del contribuyente en los procedimientos de aplicación de los tributos. En este sentido, se tendrá en cuenta las peculiaridades y posibilidades que brinda cada tipo de tecnología (big data, inteligencia artificial, blockchain, Internet de las Cosas, etc.) para erradicar el fraude fiscal, así como para mejorar la información y asistencia al contribuyente. Ahora bien, principalmente en materia de lucha contra el fraude, deberá completarse con el estudio de las garantías necesarias y adicionales a introducir para que se respeten los derechos del contribuyente.
Forewotd. NEW TAXPAYERS’ RIGHTS IN THE ERA OF DIGITAL ADMINISTRACION: THE RESEARCH PROJECT AND ITS MAIN FINDINGS, by Pasquak l’istone
I
DIGITAL TRANSFORMATION OF TAX ADMINISTRATIONS
Chapter 1. REGULATORY C1LALLENGES OF THE USE OF ARTIFICIAL IN-
ITELLIGENCE BY TAX .ADMINISTRATIONS, by Marta Villar Ezcurra………. 33
Chapter 2. TAX ADMINISTRATION AND TECHNOLOGY: FROM EN-
HANCED TO NO-COOPERATION?, by Joáo Félix Pinto Nogueira………………… 51
II
INTERNATIONAL ANALYSIS OF DIGITAL TRANSFORMATION
OF TAX ADMINISTRATIONS AND NEW TAXPAYER’S RIGHTS IN
COMPARATIVE LAW
Chapter 3. BIG DATA, ARTIFICIAL INTELLIGENCE AND MACHINE LEAR NING IN EUROPEAN COUNTRIES: A COMPARED AND PRACTICAL ANA LYSIS, by Marina Serrat Romaní
Charpter 4. INTERNATIONAL ANALYSIS OF DIGTAL, TRANSFORMATION OF TAX ADMINSITRATION AND NEW TAXPAYERS’ RIGHTS IN AMERICA, by Alfredo Collosa
Charpter 5. OECD APPROACH ON DIGITAL TRANSFORMATION OF TAX ADMINISTRATION AND NEW TAXPAYER’S RIGHTS, by Lorenzo del Federico, Francesco Montari and Silvia Giorgi
III
USE OF BLOCKCHAIN AND INTERNET OF THINGS BY TAX ADMINSTRATIONS
Chapter 6. DIGITALISATION OF THE TAX ADMINISTRATIONS: THE USE OF BLOCKCHAIN, by Ksennija Cipek
Chapter 7. THE USE OF BLOCKCHAIN BY TAX ADMINSITRATION: THE UE VAT FRAUD, by Alma Delia Virto Aguilar
Chapter 8. TAX ASSUMPTIONS IN THE DIGITAL AGE, by José And´res Rozas
IV
BIG DATA, ARTIFICIAL INTELLIGENCE AND MACHINE LEARNING FOR TAX GERAUD AVOIDANCE
Chapter 9. EXPLICABILITY AND NON DISCRIMINATION IN TAX ADMINSITRATION’S DECISIONS BASED ON ARTIFICIAL INTELLIGENCE, by Begoña Pérez Bernabeu and Jorge Martín López
Charpter 10. PRINCIPLES IN THE USE OF ARTIFICIAL INTELLIGENCE BY TAX ADMINISTRATION: THE NEED TO BUILD TRUST TO ENHANCE ITS USE, by Cristina García-Herrera Blanco
Chapter 11. DIGITAL GOVERNANMENT TAXPAYER’S CHARTER, by Francesco Montanaari and Silvia Giorgi
Editores:
ÁLVARO ANTÓN ANTÓN
CRISTINA GARCÍA-HERRERA BLANCO
Autores
KSENNIJA CIPEK
ALFREDO COLLOSA
LORENZO DEL FEDERICO
CRISTINA GARCÍA-HERRERA BLANCO
SILVIA GIORGI
JORGE MARÍN LÓPEZ
FRANCESCO MONTANARI
BEGOÑA PÉREZ BERNABEU
JOAO FÉLIX PINTO NOGUEIRA
PASQUALE PISTONE
JOSÉ ANDRÉS ROZAS
MARINA SERRAT ROMANÍ
MARTA VILLAR EZCURRA
ALMA DELIA VIRTO AGUILAR
