Derecho penal económico 31 casos de delito fiscal
Este libro con el foco en el delito fiscal, recopila de 31 casos sobre los que el Tribunal Supremo ha dicho la última palabra y que permiten profundizar en el conocimiento y modo de resolver las controversias sobre un delito que tiene aparejadas penas de prisión y multas muy elevadas.
La obra, además del análisis de los casos seleccionados, consta de una Introducción sobre la realidad y problemática del delito fiscal y se completa con dos índices: uno de los casos examinados y otro sobre las cuestiones sustantivas y procesales que se tratan al resolver los distintos casos.
INTRODUCCIÓN
CASO 1. OBRAS PARALIZADAS Y DELITO FISCAL
CASO 2. ABSOLUCIÓN DE DELITO FISCAL
CASO 3. PRESCRIPCIÓN DEL DELITO FISCAL
CASO 4. PENA CUANDO EL DELITO SE COMETE EN UN PARAÍSO FISCAL
CASO 5. TENTATIVA DE DELITO FISCAL
CASO 6. MÉTODOS DE ESTIMACIÓN
CASO 7. DETERMINACIÓN DE LA MULTA IMPONIBLE A LA PERSONA JURÍDICA
CASO 8. A VUELTAS CON EL IVA
CASO 9. ESTAFA SÍ, DELITO FISCAL, NO
CASO 10. MUCHA ARTILLERÍA Y POCO ACIERTO DE LAS ACUSACIONES
CASO 11. DEVOLUCIONES DE IVA IMPROCEDENTES, JUZGADAS 10 AÑOS DESPUÉS
CASO 12. NULIDAD POR CONDENAR A PERSONA JURÍDICA NO REPRESENTADA EN EL JUICIO
CASO 13. FACTURA FALSA PARA NO PAGAR LOS IMPUESTOS DERIVADOS DE LA CANTIDAD REFLEJADA EN LA FACTURA
CASO 14. CONSECUENCIAS DE UNA RESPONSABILIDAD POR DERIVACIÓN
CASO 15. FACTURAS FALSAS QUE IMPOSIBILITAN LA REDUCCIÓN DE LAS CUOTAS TRIBUTARIAS
CASO 16. COMISIÓN NO DECLARADA EN EL IRPF
CASO 17. CONCEPTO DE ELUSIÓN DEL PAGO DE UN TRIBUTO
CASO 18. OCULTACIÓN DE UNA COMISIÓN A LA PROPIA EMPRESA Y «DE REBOTE», A HACIENDA
CASO 19. ASESOR FISCAL QUE ESTAFA, AL APROPIARSE INDEBIDAMENTE DE UNA DEVOLUCIÓN DEL IVA
CASO 20. JUICIOS DE AUTORÍA RESPECTO A LA DEFRAUDACIÓN DE UN CLUB DE FÚTBOL
CASO 21. LEGITIMACIÓN DE QUIEN RESULTA ABSUELTO PARA COMBATIR LOS HECHOS PROBADOS
CASO 22. SIMULACIÓN EN VEZ DE ECONOMÍA DE OPCIÓN
CASO 23. NULIDAD POR INDEBIDA INADMISIÓN DE PRUEBA PARA LA DEFENSA
CASO 24. DELITO FISCAL PERO NO FALSEDAD DOCUMENTAL
CASO 25. REINVERSIÓN EN UNA NUEVA VIVIENDA, NO DECLARADA FRAUDULENTA
CASO 26. SOPORTE DIGITAL INSUFICIENTE PARA LA CONDENA
CASO 27. INVESTIGACIÓN PROSPECTIVA, QUE DETERMINA LA ABSOLUCIÓN DE TODOS LOS INVESTIGADOS
CASO 28. CREACIÓN DE PASIVOS INEXISTENTES
CASO 29. COOPERACIÓN NECESARIA EN LOS DELITOS CONTRA LA HACIENDA PÚBLICA
CASO 30. REPARTO DE PAPELES PARA LA REALIZACIÓN DEL FRAUDE FISCAL
CASO 31. PIEZA SEPARADA DEL DELITO FISCAL
ÍNDICE TEMÁTICO SUSTANTIVO
ÍNDICE DE CUESTIONES PROCESALES
Eduardo de Urbano Castrillo
Nacido en Melilla (España). Doctor en Derecho y Licenciado en Ciencias Políticas y Sociología. Académico correspondiente de la Real Academia de Jurisprudencia y Legislación de España. Juez, por oposición en 1989. Magistrado, Presidente en la Audiencia Provincial de Las Palmas (Islas Canarias) desde 1992 a 1999. Después, Magistrado coordinador del Gabinete Técnico del Tribunal Supremo de 1999 a 2013. Y seguidamente, Magistrado de lo penal, en la Audiencia Penal de Madrid y Magistrado suplente del TSJ de Madrid (Sala de lo Civil y Penal).Y desde 2021, Magistrado en excedencia. Actualmente Abogado of counsel, como Director del Departamento de Derecho penal económico de Kepler-Karst. Profesor de Práctica procesal penal en UNIR y en el Máster de la Abogacía y en el Programa de Derecho penal económico del IEB. Acreditado como docente universitario, por la ANECA (Agencia Nacional de Evaluación de la Calidad docente). Ponente en Másteres, Colegios de Abogados, Consejo General del Poder Judicial y otras Instituciones. Amplia actividad de cooperación jurídica internacional en América y Europa. Analista de jurisprudencia del CENDOJ, durante más de 20 años. Autor de más de un centenar de artículos y de diversos libros sobre su especialidad. En posesión de la Cruz de San Raimundo de Peñafort, 1ª Categoría.
