Fiscalidad del trabajador autónomo. Paso a paso Todas las claves impositivas de los trabajadores por cuenta propia

0. Consideraciones previas a la fiscalidad del autónomo

1. El concepto del autónomo

1.1. El trabajador autónomo colaborador: requisitos y particularidades

1.2. Tratamiento a efectos de la Seguridad Social del trabajador autónomo y el autónomo colaborador

1.3. El autónomo como empresario

1.4. Jubilación del autónomo

2. Régimen general del trabajador autónomo económicamente dependiente

3. El trabajador autónomo y el IRPF (I). Conceptos

3.1. Concepto de actividad económica

3.2. Criterios de individualización de las rentas de actividades económicas

3.3. Elementos patrimoniales afectos a las actividades económicas (IRPF)

3.3.1. Bienes inmuebles afectos a la actividad económica

3.3.2. Afectación de vehículos a la actividad

3.3.3. Afectación de cuentas bancarias de titularidad compartida a la actividad económica

4. El trabajador autónomo y el IRPF (II). Ejercicio de la actividad económica

4.1. El ejercicio de la actividad económica a través de una Comunidad de Bienes

4.2. Régimen de atribución de rentas en el IRPF

4.3. El ejercicio de una actividad económica a través de una sociedad civil

5. El trabajador autónomo y el IRPF (III). Cálculo del rendimiento neto

5.1. El método de estimación directa en el IRPF

5.2. El método de estimación objetiva en el IRPF

6. El trabajador autónomo y el IRPF (IV). Gastos

6.1. Reglas especiales con relación a los gastos por operaciones con familiares

6.2. Cesión de bienes a familiares para el desarrollo de la actividad económica

6.3. Gastos de los autónomos cuya deducibilidad es controvertida

7. El trabajador autónomo y el IRPF (V). Reducciones

8. El trabajador autónomo y el IRPF (VI). Obligaciones

8.1. Obligaciones registrales

8.2. Obligación de practicar retención para los autónomos

8.3. Obligación de realizar pagos fraccionados

8.4. El alta censal

8.5. Obligaciones de facturación

9. Comparativa de tributación: ¿autónomo, comunidad de bienes o sociedad?

9.1. Análisis de la comparativa de la tributación: ¿autónomo, comunidad de bienes o sociedad?

9.2. Aspectos fiscales de la transmisión del inmueble

10. El trabajador autónomo y el IVA. Una breve referencia

10.1. El concepto de empresario en el IVA

10.2. Regímenes especiales de mayor incidencia en el ámbito del IVA. Aspectos generales

11. El trabajador autónomo y el ISD y el IP

CASOS PRÁCTICOS

FORMULARIOS