La digitalización en las Administraciones Tributarias

ABREVIATURAS        17
1.    OBJETIVO DEL TRABAJO        21
A.    CONSIDERACIONES GENERALES        21
I.    El nuevo paradigma fiscal internacional        21
II.    La economía digital        25
B.    EXCURSO GENERAL: LA DIGITALIZACIÓN EN LAS ADMINISTRACIONES TRIBUTARIAS        33
I.    Cuestiones previas        33
II.    El ritmo de digitalización en las AATT        38
III.    Ventajas e inconvenientes de la digitalización de las AATT        53
IV.    Un apunte: incidencia de la COVID-19        57
V.    Conclusiones generales        60
2.    TENDENCIAS EN LA DIGITALIZACIÓN DE LAS ADMINISTRACIONES TRIBUTARIAS        61
A.    EL MARCO GENERAL        61
B.    EL PAPEL DE LA INTELIGENCIA ARTIFICIAL        67
3.    LA IA AL SERVICIO DE LAS ADMINISTRACIONES TRIBUTARIAS        87
A.    INTRODUCCIÓN        87
B.    EL MARCO GENERAL        92
C.    LOS SERVICIOS DE INFORMACIÓN Y ASISTENCIA A LOS CONTRIBUYENTES Y LA IA        94
D.    LOS ASISTENTES VIRTUALES Y LA IA        112
4.    RESTRICCIONES GENERALES AL ÁMBITO DE NUESTRO TRABAJO        121
5.    ASISTENCIA VIRTUAL AL CONTRIBUYENTE: HERRAMIENTAS        123
A.    EN GENERAL        123
B.    SOBRE LA OFICINA VIRTUAL EN LAS AATT        129
C.    UN EJEMPLO DE OFICINA VIRTUAL: EL CASO DE LA AEAT ESPAÑOLA. RASGOS GENERALES        137
I.    Introducción        137
II.    Herramientas de asistencia virtual de la AEAT. Descripción        140
III.    Herramientas de asistencia virtual de la AEAT. Desarrollo        141
D.    OTROS EJEMPLOS DE OFICINAS VIRTUALES        149
I.    Chile        149
II.    Australia        150
III.    Georgia        150
IV.    Otras consideraciones        151
E.    LOS CENTROS DE ATENCIÓN TELEFÓNICA (CALL CENTERS)        151
I.    En general        151
II.    Ejemplos        154
a.    Argentina        154
b.    Estados Unidos de Norteamérica        155
c.    Ecuador        155
d.    Colombia        156
e.    México        156
f.    España        156
F.    APLICACIONES MÓVILES Y REDES SOCIALES        157
I.    Introducción        157
II.    Aplicaciones móviles        158
a.    Descripción general        158
b.    Argentina        160
c.    USA        160
d.    Canadá        160
e.    Kenia        161
f.    España        161
g.    Francia        161
h.    Bélgica        162
i.    Italia        162
j.    Brasil        163
k.    Chile        164
l.    Perú        164
m.    Colombia        166
n.    México        167
ñ.    República Dominicana        167
G.    INTERFAZ DE PROGRAMACIÓN DE APLICACIONES (API)        168
I.    Nota previa        168
II.    Su aplicación en las AATT        169
a.    En general        169
b.    Israel        169
c.    Noruega        169
d.    Federación Rusa        170
e.    Australia        170
f.    Canadá        171

g.    Reino Unido        171
h.    Singapur        172
H.    REDES SOCIALES        172
6.    LOS ASISTENTES VIRTUALES EN LAS AATT        177
A.    DEFINICIONES Y CUESTIONES GENERALES        177
B.    ARQUITECTURA DE LOS ASISTENTES VIRTUALES Y MEDICIÓN DE SU DESEMPEÑO        183
C.    VENTAJAS Y DESVENTAJAS DE SU UTILIZACIÓN        185
D.    ESTRATEGIAS PARA SU IMPLEMENTACIÓN        190
E.    TENDENCIAS        195
7.    EL DESARROLLO DE LOS ASISTENTES VIRTUALES EN LAS ADMINISTRACIONES TRIBUTARIAS        203
A.    ESTADOS UNIDOS        203
B.    CANADÁ        204
C.    AUSTRALIA        212
D.    REINO UNIDO        215
E.    FINLANDIA        215
F.    SUECIA        216
G.    NORUEGA        219
H.    IRLANDA        219
I.    RUSIA        220
J.    REPÚBLICA DE CHINA        221
K.    SINGAPUR        221
L.    LETONIA        223
M.    ESTONIA        225
N.    COREA DEL SUR        226
Ñ.    SUDÁFRICA        227
O.    LA ESPECIFICIDAD ESPAÑOLA        227
I.    Consideraciones generales        227
II.    La implementación de la IA en el marco del plan estratégico        232
III.    El sistema integral de información (SII). Un ejemplo de asistencia virtual en la AEAT        235
IV.    Las administraciones de asistencia integral digital (ADI)        237
V.    Medidas de implementación de herramientas del IA en la AEAT durante los últimos ejercicios        240
VI.    Más acerca de los asistentes virtuales en la AEAT        246
P.    ASISTENTES VIRTUALES EN OTRAS AATT ESPAÑOLAS        257
8.    EL DESARROLLO DE LOS ASISTENTES VIRTUALES EN LA REGIÓN IBEROAMERICANA        265
A.    CENTRO AMÉRICA        265
I.    Guatemala        265
II.    El Salvador        267
III.    Honduras        274
IV.    Nicaragua        276
V.    República de Panamá        277
VI.    México        280
VII.    Costa Rica        282
B.    LA SUBREGIÓN ANDINA        283
I.    Perú        283
II.    Colombia        286
III.    Venezuela        286
IV.    Ecuador        288
C.    EL CONO SUR        289
I.    Brasil        289
II.    Chile        292
III.    Uruguay        293
IV.    Argentina        293
V.    Paraguay        296
VI.    Bolivia        296
D.    EL CARIBE        297
I.    República Dominicana        297
II.    República de Cuba        303
III.    Isla de Jamaica        304
IV.    Otros países del CARICOM        306
E.    ESTADO FEDERAL DE QUEBEC        307
9.    CONCLUSIONES GENERALES        315
BIBLIOGRAFÍA DE INTERÉS        331
WEBGRAFÍA. PRINCIPALES FUENTES CONSULTADAS        337
WEBGRAFÍA. ADMINISTRACIONES TRIBUTARIAS CONSULTADAS        341